В создании экономических отношений финансы играют ведущую роль. Они специфичны из-за того, что их всегда рассчитывают в денежной форме. При этом финансы отражают то, как образуются, распределяются и используются доходы на предприятии.
При получении данных о финансовом состоянии предприятия, можно использовать несколько показателей, которые напрямую связаны со всеми направлениями в его деятельности. К характеристикам, являющимся итоговыми, причисляют такое понятие, как платежеспособность. Она относится к показателям, которые характеризуют общее состояние предприятия.
Платежеспособностью называется способность предприятия выплатить за все свои задолженности и обязательства исходя из размера его денежных накоплений. При условии, что платежеспособность промышленного или иного предприятия довольно высока, можно сделать вывод, что все предприятие в целом устойчиво на рынке и с его финансами все в порядке. А это значит, что перед таким предприятием не нависнет угроза банкротства.
Платежеспособность имеет связь с активами и пассивами производства, ведь она и есть соотношение между двумя этими статьями баланса. Только предприятие, имеющее в своем запасе высоколиквидные активы, сможет выплатить все свои долги по всем обязательствам. Это и есть признак платежеспособности предприятия. Иными словами, уровень платежеспособности связана со степенью ликвидности активов фирмы.
Платежеспособность признается показателем, который взаимосвязан с уровнем ликвидности предприятия. Наряду с ликвидностью она является основной характеристикой финансового благосостояния предприятия. Довольно часто платежеспособность и ликвидность являются синонимами и обозначают способность предприятия своевременно погасить долг вместе с достатком денежных средств, выделяемых на уплату задолженности.
К первоочередным показателям платежеспособности относят оборотный капитал предприятия, который можно найти из разности оборотных активов и краткосрочных обязательств. Предприятие имеет возможность выплачивать задолженность только в том случае, если значение его оборотных активов значительно превышает значение краткосрочных обязательств. Оборотный капитал может изменяться только в двух случаях: прибыли или убытка.
При увеличении оборотных активов, которые превышают значение краткосрочных обязательств, возрастает оборотный капитал предприятия. При его уменьшении, когда оборотные активы меньше краткосрочных обязательств, предприятие вынуждено прибегать к помощи кредитов и займов. Платежеспособность предприятия обязательно снизится, если оборотный капитал не будет превращаться в денежные накопления.
Перед тем, как проводить анализ платежеспособности предприятия, фирмы или клиента, заключается кредитный договор (как это делать описано в этой статье), благодаря которому выявляются факторы риска, которые в дальнейшем могут привести к такой ситуации, когда кредит не выплачивается за оговоренный в договоре период времени. Тем самым просчитывается вероятность полного и своевременного погашения денежного займа.
Во время своей работы банк уделяет особое внимание тому, насколько платежеспособен их клиент. Банковские сотрудники проводят анализ платежеспособности клиента, взвешивая возможность и целесообразность выплаты ему ссуды.
Определение платежеспособности проводится на основе справки о доходах клиента, в которой указывается название организации, оформившей справку, ее адрес и номер телефона, срок, в течение которого заемщик работает в этой организации, его должность, среднемесячная заработная плата за последние полгода и значение среднемесячных удержаний.
Чтобы рассчитать платежеспособность, из дохода заемщика вычитают обязательные платежи, которые указаны в справке о доходе. К этим обязательным платежам относят налоги, взносы и алименты, погашение прошлых задолженностей и процентов по уже имеющимся кредитам.
В законодательстве ПС обозначает способность физического или юридического лица своевременно выполнять стоящие перед ним денежные обязательства, которые предусмотрены заключенным договором или законом, из денежных средств, которые имеются в его распоряжении.
Если финансы предприятия находится в прекрасном состоянии, то оно называется устойчиво платежеспособным. Если же у предприятия не все в порядке с финансами, то оно зачисляется в категорию временно или постоянно неплатежеспособных предприятий.
Предприятие никогда не будет ждать банкротство, если у него всегда есть свободные денежные средства, которых достаточно для того, чтобы полностью погасить уже имеющиеся у него обязательства. Однако даже если у предприятия нет свободных денежных ресурсов, но оно все же может стремительно реализовать свою продукцию и рассчитываться с кредиторами, то такое предприятие также признается платежеспособным.
Платежеспособное предприятие может в оговоренный срок полностью рассчитаться с кредиторами, поставщиками техники и материалов для производства, оплачивать без задержек заработные платы своих сотрудников, вовремя платить налоги в государственные службы. В зависимости от того, как часто и вовремя предприятие погашает задолженности, можно определить наличие свободных денежных средств.
Анализ платежеспособности предприятия нужен не только для того, чтобы оценить и спрогнозировать дальнейшую деятельность предприятия. Он необходим и для банков, выступающих в роли внешних инвесторов. Ведь перед выдачей кредита банку необходимо быть полностью уверенным, что заемщик сможет выплатить всю сумму кредита.
Также очень полезно для предприятия знать о платежеспособности его будущих партнеров, с которым он хочет заключить договора о закупке или продаже продукции. Более того, в случае, когда предприятие предоставляет другому производству кредит, анализ платежеспособности заемщика поможет избежать в дальнейшем проблем, связанных с просрочкой кредита.
